Наталья Тищенко, Артем Ковбель: Как не упустить из виду воровство в бизнесе и при чем тут банкротство

Наталья Тищенко, Артем Ковбель: Как не упустить из виду воровство в бизнесе и при чем тут банкротство

Наталья Тищенко, Артем Ковбель: Как не упустить из виду воровство в бизнесе и при чем тут банкротство

Когда бизнес узнает о мошенничестве в бизнесе Компания и обращается к нам за расследованием, часто бывает слишком поздно:

— активы по этому поводу украдены / присвоены / проданы давно;

— менеджер был уволен, написал заявление об увольнении или бежал в другую страну;

— бизнес стремится к нулю, обязательства многократно превышают активы.

И это странно. Мошенничество, каким бы сложным оно ни было, так или иначе влияет на бизнес, показатели его прибыли, расходов и т. Д. Но практика показывает, что владельцы не замечают изменений в цифрах. И часто потому, что не знают, что смотреть.

Попробуем решить проблему. Давайте проанализируем показатели, которые сразу сигнализируют о риске кражи внутри компании.

Для удобства мы разделили их на две группы. Первый будет интересен бенефициарам, вложившимся в бизнес и не желающим терять свои вложения, второй — кредиторам, не желающим упускать из виду заемщиков.

Параметры для бенефициаров

  • Финансовый рычаг — отношение заемного капитала к собственному. При уменьшении этого показателя увеличивается кредиторская задолженность (размер привлеченных средств по отношению к размеру собственного капитала). Чем больше падение, тем выше вероятность мошенничества внутри компании;
  • Резкое снижение доходов компании — указывает на снижение продаж и объемов продаж, в большинстве случаев указывает на уменьшение доли рынка. Если для этого не было объективных причин, то был повод задуматься о внутреннем саботаже;
  • Снижение размера валовой прибыли. Валовая прибыль — это стоимость продаж за вычетом затрат в долларовом выражении. Его резкое падение свидетельствует об увеличении затрат, что может свидетельствовать о преднамеренном увеличении затратной части. А это уже признак вывода денег за рамки актива.
  • Падение EBITDA (англ. Прибыль до вычета процентов, налогов. Оценка и амортизация) — прибыль до вычета процентов по кредиту, налогов и амортизации. Снижение этого показателя свидетельствует об увеличении затрат, увеличение которых может быть искусственно завышено за счет выплаты денег подставным компаниям.

Все четыре параметра попадают в категорию «необходимо контролировать». Акционеры и владельцы должны регулярно проверять их на предмет любых изменений.

Настройки для заемщиков и финансовых учреждений

  • Активные изменения в членстве и руководстве. Новые члены чаще всего являются номинальными, уже зарегистрировано около десяти компаний. Это особенно важно сейчас, поскольку вероятность возникновения как минимум субсидиарной и солидарной ответственности стала реальностью в рамках реформы законодательства о банкротстве. Хотя уголовные дела о банкротстве существовали и раньше, они редко доходили до своего логического завершения. Сегодня наличие такого инструмента, как банкротство, позволяет по результатам судебно-медицинской экспертизы и соответствующего финансового анализа руководителя арбитража нести финансовую ответственность управляющего, а также компенсировать недостающую сумму требований кредиторов за счет бенефициара должника. В последнее время стали популярны труднодоступные места на неподконтрольных территориях.
  • Изменение названия компании. Довольно частое явление. Помогите компаниям с именем и высоким оборотом незаметно выйти с рынка.
  • Уменьшение количества сотрудников. Чаще всего это происходит одновременно и в больших количествах. В большинстве случаев менеджер и бухгалтер остаются на работе до последнего, а они занимаются «чисткой» оставшихся активов и документов.
  • Доменное имя — первое, за что владельцы авторских прав перестают платить. Закрытие сайта и блокировка домена видны практически в каждом бизнесе, уходящем с рынка.
  • Отчуждение интеллектуальной собственности. Если имя должника представляло ценность для владельцев, его следует перепродать дружественному бизнесу, чтобы не потерять клиентов. И это легко отследить в записях.
  • Наличие ряда уголовных дел — он всегда говорил о недобросовестности руководства компании.
  • Наличие корпоративных тяжб. По моему собственному опыту — наличие таких споров почти всегда приводит к банкротству компании или ее более варварскому уходу с рынка.
  • Наличие судебных постановлений о взыскании долгов, задолженности по налогам и устаревших исполнительных процедурах — указывает на нежелание платить долги и, возможно, уже отозванное имущество.
  • Лишение права собственности. Редко кто хочет оставить приобретенную собственность на разграбление кредиторам. Как правило, товары продаются по сниженной цене, чтобы минимизировать затраты на такие транзакции, и аффилированным лицам, чтобы минимизировать риск мошенничества. Кодекс банкротства — отличный инструмент для признания таких сделок недействительными. Впоследствии активы, изъятые за 3 года до открытия процедуры банкротства, возвращаются в ликвидные активы должника и используются для погашения требований кредитора.

Таким образом, банкротство становится хорошим инструментом для проведения судебно-медицинской экспертизы в случае невозможности доступа к документам, является инструментом, предотвращающим банкротство и предотвращающим потерю активов.

Наталья Тищенко, управляющий партнер Nobili.
Артем Ковбель, старший партнер Vigilant Forensic Botique, аудитор, член ASIS ACFE ASCP

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *